漳审法〔2019〕1号
漳平市审计局雷速体育直播印发2019年度审项目计划的通知
各股（室）、直属事业单位：
《漳平市审计局2019年度审计项目计划》已经市委审计委员会第一次会议审议通过，现印发给你们，请认真组织实施。
漳平市审计局
2019年5月28日
漳平市审计局2019年度审计项目计划
2019年，我局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话和对审计工作的重要批示精神，按照全国全省审计工作会议精神和龙岩市审计局的统一部署，围绕市委、市政府中心工作，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进供给侧结构性改革，紧扣我国社会主要矛盾变化，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，聚焦打好“三大攻坚战”，加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，依法全面履行审计监督职责，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。
一、2019年审计项目计划安排原则
（一）围绕重点，服务大局。紧紧围绕市委、市政府的中心工作和上级审计机关的统一工作部署，着力促进重大政策措施贯彻落实，着力促进打好“三大攻坚战”，着力推动高质量发展，着力强化对权力运行的监督制约，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任履行情况及自然资源资产管理情况有重点、有步骤、有深度、有成效的推进审计全覆盖。所有审计项目都要关注重大政策措施落实、精准扶贫精准脱贫、各领域重大改革推进和环境保护情况。
（二）统筹资源，协调开展。牢固树立审计“一盘棋”理念，集中力量开展好省、市、县三级联动项目和重大项目审计。加大审计项目力量协调优化，将经济责任审计与预算执行审计相结合、经济责任审计与自然资源资产离任(任中)审计相结合、政策审计与各类审计相结合，对乡镇党政主要领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计同时进行，实行“一果多用”，充分运用好审计成果。
（三）合理安排，确保质量。充分考虑审计人力资源状况以及审计干部政治学习、业务培训、审计调研、年度休假以及配合巡察工作等需要，在确保完成署、省、龙岩市定审计项目的前提下，合理安排年度审计项目数量，适度安排经济责任审计项目，预留一定的审计力量完成市委、市政府临时交办任务。
二、重大政策措施落实情况和省重点建设项目审计
【审计目标和重点】以党和国家的决策部署和重大政策措施贯彻落实、促进经济持续健康发展为目标。重点关注实行积极财政政策减税降费，通过项目带动增强发展后劲，防范化解经济领域重大风险，加强保障和改善民生，创新引领经济高质量发展落实赶超，增强金融服务实体经济的能力，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，进一步稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，促进政令畅通，推动国家重大政策措施落地生根、取得实效。
（一）重大政策措施落实情况跟踪审计
1.地方政府债务和隐性债务专项审计（全年跟踪，每月报一次）
【审计目标和重点】以推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标，重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保，以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债等问题，摸清隐性债务底数，提出化解风险的措施建议。
【组织方式和审计时间】根据省厅政策跟踪审计工作方案，由财政金融审计股负责组织实施2018年度地方政府债务和隐性债务专项审计。审计报告主送本级人民政府，抄送上级审计机关。完成时间：每月15日前完成。
2.减税降费政策措施落实专项审计（全年跟踪，每季度报一次）
【审计目标】以贯彻中央经济工作会议决策部署为目标，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进高质量发展，服务我市中心工作和建设“机制活、产业优、百姓富、生态美”的新漳平要求，促进尽快尽早落实好中央及我省各项减税降费配套政策。
【组织方式和审计时间】根据省厅政策跟踪审计工作方案，由财政金融审计股牵头组织实施2018年度减税降费政策措施落实专项审计。审计报告主送本级人民政府，抄送上级审计机关。完成时间：每季度末月25日前完成 。
3.清欠民营企业中小企业账款专项审计
【审计目标】抓好清欠工作，是深化供给侧结构性改革、助力经济高质量发展，落实稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期要求的重要举措，是减轻企业负担、营造良好营商环境的重要手段。要充分认识清欠工作的重要性和紧迫性，强化监督检查，推动专项清欠工作取得实效；要持续关注各部门、有关企业清理欠款过程中出现的新情况新问题新趋势，推动支持民营经济发展的政策措施落地生效，为民营企业发展营造良好环境，促进经济高质量发展。
【组织方式和审计时间】根据省厅政策跟踪审计方案，由固定资产投资审计股牵头组织实施2018年度清欠民营企业中小企业账款专项审计。审计报告主送本级人民政府，抄送上级审计机关。
4.非户籍人口在城市落户实施方案审计调查
【审计目标】推动非户籍人口在城市落户目标，通过检查出台的深化户籍制度改革举措，检查相关职能部门出台的完善财政、土地、社保等配套政策措施落实，促进目标完成、民生改善。
【组织方式和审计时间】根据省厅政策跟踪审计工作方案，由行政事业审计股牵头组织实施非户籍人口在城市落户实施方案审计调查。审计报告主送本级人民政府，抄送上级审计机关。
（二）省重点建设项目每季度跟踪审计（每季度报一次）
1.漳平市医院医养康复中心项目,实施业务股：固定资产投资审计中心，完成时间：2019年3月底前；
2.漳平市南洋湿地公园建设项目，实施业务股：行政事业审计股，完成时间：2019年6月底前；
3.漳平一中改扩建工程项目，实施业务股：经济责任审计股，完成时间：2019年9月底前；
4.漳平二中改扩建工程项目，实施业务股：农业农村审计股，完成时间：2019年12月底前。
【组织方式和审计时间】根据《福建省2019年度国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》从《2019年度省重点建设项目名单分解地市表》选择属于本辖区审计管辖范围的项目（含“五个一批”和赶超项目）。每季度安排1个省重点项目开展审计。由财政金融审计股牵头组织将任务分解到各业务股实施，分别按时间要求将跟踪审计报告主送本级人民政府，抄送上级审计机关。
三、财政审计（预算执行情况、决算草案及其他财政资金收支情况审计）
【审计目标】2018年度预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计工作，根据省审计厅、龙岩市审计局统一部署和安排，以规范财政绩效管理、完善财税制度改革为目标，以完善预算编制和执行管理为重点，重点关注全面实施预算绩效管理的情况和问题，财政事权和支出责任，以及转移支付等重点领域改革情况和问题，持续跟踪提升财政收支质量和防范化解财政风险的情况，进一步深化本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计，促进被审计单位依法理财，加强管理，提高财政资金使用绩效。
【组织方式和审计时间】具体详见《2018年度漳平市预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计工作方案》（漳审财〔2019〕4号）。
四、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计
（一）市直部门单位领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计
根据本级组织部门的委托并报本级审计委员会批准，对市教育局、商务局、原旅游事业局局长进行经济责任审计及拱桥镇、溪南镇等2个乡（镇）党委书记和乡（镇）长经济责任和自然资源资产离任（任中）审计，市水利局局长叶盛寿自然资源资产管理情况任中审计。
1.经济责任审计
【审计目标和重点】以促进领导干部推动本部门（单位）科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻落实中央、省重大决策部署、重大改革推进、履行重大决策、预算执行、决算草案和财务管理、对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定以及领导人员遵守有关廉政规定等方面情况。
【组织方式和审计时间】结合2018年度预算执行情况和决算草案，对市教育局、商务局、原旅游事业局局长开展经济责任审计。审计时间按《2018年度漳平市预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计工作方案》（漳审财﹝2019﹞4号）执行。
2.自然资源资产审计
【审计目标和重点】以促进加快推进生态文明建设，促进自然资源资产节约集约和生态环境安全，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中，贯彻执行生态文明建设决策部署、遵守法律法规、重大决策、目标任务完成、履行监督责任情况等。
【组织方式和审计时间】由经济责任审计股牵头组织实施市水利局局长叶盛寿2017年1月至2018年12月自然资源资产管理情况任中审计。审计时间: 8月～9月。
（二）乡（镇）党委书记、乡（镇）长经济责任审计及自然资源资产离任（任中）审计
【审计目标和重点】为加强对乡镇党政主要领导干部履行责任的监督，客观评价党政主要领导干部任职期间经济责任履行情况和对自然资源资产的管理情况，重点关注贯彻落实中央、省重大决策部署、重大改革推进、履行重大决策和自然资源资产管理及环境保护责任情况、贯彻落实中央八项规定以及领导干部遵守有关廉政规定、财务管理及对所属单位监管等方面情况。同时，对乡（镇）2018年度财政决算情况及其他财政收支情况进行审计。
【组织方式和审计时间】
1.由财政金融审计股牵头组织实施拱桥镇原党委书记李养齐、镇长杨淑莲履行经济责任情况和自然资源资产管理情况及镇政府2018年财政决算和其他财政收支情况审计。审计时间：8月～10月。
2.由固定资产投资审计股牵头组织实施溪南镇原镇长许赐江履行经济责任情况及镇政府2018年财政决算和其他财政收支情况审计。审计时间：7月～9月。
五、其他专项审计或调查
1.工业企业技改专项资金审计
【审计目标】通过对工业企业技改专项资金审计，摸清福建省工业和信息产业厅2018年工业企业技改专项资金在推动我市产业转型升级的政策目标落实、资金管理使用、项目建设实施等情况，揭示存在的重大问题和风险隐患，促进技改专项资金的整合盘活、规范管理，提高技改资金的使用效益，支持企业的创新发展，并从体制、机制、制度层面对影响政策实现的因素和障碍进行分析，提出改进建议，完善相关政策措施。
【组织方式和审计时间】根据上级审计机关的统一部署，由行政事业审计股牵头组织实施组织开展对2018年度省工业企业技改专项资金审计（省、市、县三级联动项目），审计报告主送本级人民政府，抄送上级审计机关。完成时间：4月30日前。
2.加强基础教育工作十条措施落实情况专项审计调查（市县联动）
【审计目标】以市政府加强基础教育“十条措施”为主线，了解县级教育行政主管部门及有关单位的落实总体情况，客观评价“十条措施”取得的主要成效，发现“十条措施”落实过程中存在的困难和问题，从体制、机制、制度等层面深入分析原因，提出具有建设性的审计建议，促进“十条措施”全面落实，加强基础教育，服务我市教育事业高质量发展。
【组织方式和审计时间】根据龙岩市审计局的统一部署，由财政金融审计股牵头组织实施对漳平市2018年度加强基础教育工作“十条措施”落实情况专项审计调查。审计报告主送本级人民政府，抄送上级审计机关。完成时间：6月30日前。
六、世行贷款中国（福建）医疗卫生改革促进结果导向型贷款项目审计
【组织方式和审计时间】根据上级审计机关统一部署组织实施。
七、配合龙岩市审计局审计项目
对精准扶贫和乡村振兴战略实施相关政策和资金审计、宁化县领导干部自然资源资产开展离任（任中）和经济责任审计，属龙岩市审计局审计项目，根据龙岩市审计局审计工作方案的要求我局应抽人配合。
八、工作要求
（一）提高政治站位。要始终坚持党对审计工作的统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实市委、市政府对审计工作的部署要求，勇于担当，奋发有为，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，圆满完成各项审计任务。
（二）严格计划执行。年度审计项目计划一经下达，必须严格执行，未经批准不得擅自改变审计项目计划或调整，确需调整的必须按规定程序办理。应将公款存储、“1+X”专项督查、公务支出和公款消费情况、网络安全建设和绩效情况等内容纳入审计内容。由乡镇审计中心负责汇总 “1+X”专项督查、公务支出和公款消费审计情况，计算机辅助审计中心负责汇总网络安全建设和绩效情况。
（三）提升审计质量。牢固树立“审计未动，数据先行”理念，加强数据采集、整理、分析、运用，发挥大数据对精准审计和宏观分析的支撑作用。充分应用审计信息化建设成果，大力推进大数据审计工作模式，提高审计质量。严格审计现场工作日管理，确保每项工作、每个环节都抓好落实。加强审计人员现场工作管理，审计组现场审计结束后要及时撤离被审计单位。对责任不落实、工作慢作为、不作为、假作为、乱作为等问题，要加强督查，及时通报。
（四）依法文明从审。各审计组要严格遵守《审计法》及《实施条例》、《国家审计准则》开展工作，严格规范审计取证、资料获取、账户查询、延伸审计、审计处理等行为，全面落实质量控制责任，切实提高审计质量。按照“三个区分开来”的要求，客观审慎作出评价、定责。要严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，加强廉政风险防控，做到谦虚谨慎、平等待人、严谨细致、以理服人，不断提升专业素养、专业水平、专业操守，维护审计机关良好的形象。
附件：
1.2019年度审计或审计调查单位（项目）计划表
2.2018年度市级预算执行情况及决算草案审计任务分解表
抄送：龙岩市审计局，漳平市人民政府。
漳平市审计局综合股 2019年5月28日印发
闽公网安备 35088102000006
