- 索 引 号：LY07100-0500-2025-00004
- 备注/文号：漳政〔2025〕28号
- 发布机构：漳平市人民政府
- 公文生成日期：2025-11-14
- 内容概述： 漳平市人民政府雷速体育直播2024年度市本级预算执行及其他财政收支情况审计发现问题整改情况的报告
漳平市人大常委会：
2025年7月29日召开的漳平市第十八届人大常委会第三十三次会议，听取和审议了《漳平市人民政府雷速体育直播2024年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，市人大常委会要求市政府及相关单位要高度重视审计查出的问题和提出的建议，扎实做好整改工作。现将审计整改工作情况向市人大常委会报告，请予审议。
一、2025年开展“同级审”成效
（一）总体情况
2024年7月至2025年6月共完成审计项目28个，出具审计报告44份，审计提出建议91条。审计查出主要问题金额154980万元，其中：违规金额4890万元，损失浪费金额6万元，管理不规范金额150084万元；收支损益不实1435万元；审计发现非金额计量问题367个；审计决定处理处罚17858万元，其中：应上交财政4885万元，应归还原渠道资金8110万元，应调账处理金额4863万元。审计报告共提出问题141个，截至目前已完成整改121个，部分整改18个，未整改2个，完成整改率85.82%；其中立行立改类问题110个，已整改104个，整改率94.55%。
（二）工作措施
2024年以来，市审计局严格落实市委审计委员会印发的《雷速体育直播建立八项机制提升审计整改成效的通知》《雷速体育直播建立“三提”工作机制提高审计监督效能实施意见的通知》，以更高的政治站位推动审计发现问题整改工作，一体推进审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”，在推动审计成果权威高效运用上聚焦发力。
一是实行整改闭环管理。紧盯审计发现问题，不断完善整改督促和“一跟到底”的工作机制，实行台账管理、跟踪督促、情况反馈、整改销号的闭环工作机制，确保实现审计整改持续跟进。
二是落实“三提”工作机制。将审计整改关口前移，坚持“边审计、边整改、边规范、边提高”，及时发放《漳平市审计局审计预警提示函》，2024年-2025年共发放预警提示函10份，编制重大项目问题清单16份，提醒项目业主及相关部门应对照问题清单逐一排查，做到源头把控，防微杜渐。
三是强化约谈督导机制。严格落实审计整改工作“提醒约谈制”，2025年6月由市领导组织对市城管局、和平镇、水利局、文体旅游局、总医院5个单位主要负责同志进行审计整改专题约谈，推动整改责任层层传导、整改要求刚性落实。
二、审计（调查）发现的问题整改情况
（一）市本级预算执行审计情况
1．预算管理不到位。2024年一般公共预算追加指标结余310.65万元未支出；偿债准备金未纳入预算管理。
整改情况：部分整改。截至2025年10月31日，追加指标结转结余36.47万元未支出；市财政局已于2025年7月30日将偿债准备金余额纳入预算管理，用于偿还2025年地方政府债券还本付息。
2．收入2403.92万元未及时上缴国库
整改情况：已整改。各项收入2403.92万元已于审计期间2025年3月27日前全部上缴国库。
3．非税收入5843.72万元未及时收取
整改情况：部分整改。市交通运输局于2025年8月1日向漳平市城发同恒环境发展有限公司、福建水务发展集团漳平水务有限公司发送公路路产损坏赔偿费催缴函，目前暂未缴纳。市自然资源局2025年6月5日通过市法院将福建万荣房地产开发有限公司银行账户冻结，8月26日向市法院提交申请执行材料，目前已筹集700万元，正在协商市法院执行和解事宜。市水利局已收取水资源费（水资源税）41.73万元、水土保持补偿费36.16万元，2025年7月22日前已上缴国库。截至2025年10月31日，福建水投集团漳平水务有限公司已收取水资源费（水资源税）2.23万元，污水处理费28万元，剩余水资源费（水资源税）0.45万元、污水处理费9.48万元未收取。
4．直达资金支付率较低
整改情况：部分整改。截至2025年10月20日，2024年中央下达直达资金结余6352.78万元未使用。
5．专项转移支付资金未在规定时间内分解下达
整改情况：已整改。市财政局持续督促相关单位及时办理资金审批手续，严格落实上级文件要求，在规定时间内分解下达转移支付资金。
6．财政部门对绩效自评工作监管不到位
整改情况：已整改。市财政局进一步加强业务指导，已完成核实重新上报。
（二）部门预算执行审计情况
1．预算管理粗放，预算约束不强
（1）市供销社、市疾控中心超预算列支公务接待费、公务用车运行维护费
整改情况：已整改。市供销社组织学习财经法规，增强预算管理意识；市疾控中心2025年8月制定管理细则，明确费用支出标准、事前审批流程及日常管控要求。
（2）工业园区管委会未收取纳管企业工业污水处理费、标准化厂房租金、企业保证金及物业费、水电费等各项费用
整改情况：部分整改。工业园区管委会2025年2月召开污水收费成本分析会，明确收费机制；已收取标准化厂房租金、水电费、物业费合计60.67万元，尚余38.55万元，相关企业已向市政府申请分期缴交租金；入驻园区标准化厂房企业保证金多次催促未能收取，下一步将指定专人负责，联合相关部门进行催缴。
（3）市疾控中心各项收入31.68万元应收未收
整改情况：已整改。市疾控中心已收回各项收入31.68万元。
2．资金管控松散，财务监督缺位
（1）工业园区管委会先行垫付厂房租金392.68万元未收回
整改情况：部分整改。工业园区管委会采取司法诉讼方式追偿租金，市法院2025年7月9日作出判决要求骏发公司支付租金；2025年9月8日工业园区管委会已向市法院申请强制执行骏发公司相关财产，下一步将持续跟进市法院执行情况。
（2）工业园区管委会应付未付贫困村集体经济扶持资金收益金1253.34万元
整改情况：已整改。工业园区管委会2025年7月30日已将2022-2023年度各贫困乡镇村扶持资金投资收益全额兑现各贫困乡镇村。
（3）工业园区管委会绩效奖金和原奖励性补贴2.29万元未清退到位
整改情况：部分整改。工业园区管委会2025年1月21日已扣回退休人员生活补贴5000元，未清退的补贴将逐年从退休人员生活补贴扣回。
（4）市疾控中心门诊现金管理不到位
整改情况：已整改。市疾控中心2025年9月制定现金管理制度，规范现金收支核算。
（5）市供销社资产营运有限公司坐支收入、新桥供销社收取租金未及时缴存
整改情况：已整改。市供销社各基层企业2025年7月23日前已设立企业银行对公账户二维码，规范租金收取渠道，确保租金足额入账；同时已责成相关人员退回租金转存零钱通产生的收益267.63元，并作出书面检查。
（6）市应急局、水利局违规将财政资金转入单位实体资金账户
整改情况：已整改。市应急局、水利局今后将严格实行
国库集中支付，不得将财政资金转入单位实体账户。
（7）市文体旅游局将卫生清扫保洁费用6.56万元转账至无相关卫生保洁服务资质的公司
整改情况：已整改。市文体旅游局审计期间2024年6月14日已收回卫生保洁服务费6.56万元。
3．制度存在漏洞，决策流于形式
（1）市供销社、计生协“三重一大”议事规则不规范，未明确集体决策金额标准
整改情况：已整改。市供销社、计生协已对“三重一大”制度进行修订完善，明确集体决策金额。
（2）市直机关党工委、原市委老干部局等7个部门（单位）大额资金支出未经集体决策
整改情况：已整改。7个部门（单位）今后将严格落实集体决策程序，杜绝类似问题再次发生。
（3）工业园区管委会大额资金内部划转未经集体决策
整改情况：已整改。工业园区管委会今后将严格规范大额资金使用，严格按照工作规则进行内部资金划转。
4．内控制度执行不严，风险防控乏力
（1）市直机关党工委、团市委、市疾控中心等6个部门（单位）的部分费用支出未经审核、审批
整改情况：已整改。相关单位已补齐相应费用支出的审核、审批手续。
（2）工业园区管委会资金划转44.89万元未经审批
整改情况：已整改。自2025年起工业园区管委会贷款项目均经过内部审批，严格执行财务制度和审批流程。
（3）市疾控中心医用耗材管理不规范
整改情况：已整改。市疾控中心2025年9月制定耗材管理制度，规范管理流程，定期盘点。
5．资产管理脱节，资源利用低效
（1）工业园区管委会标准化厂房闲置6.76万平方米
整改情况：部分整改。截至2025年10月，园区标准化厂房已出租0.43万平方米。工业园区管委会将进一步整合闲置标准化厂房资源，通过园区微信公众号发布闲置厂房相关信息。
（2）永福、新桥供销社部分资产被退休职工无偿占用
整改情况：已整改。永福、新桥供销社2025年7月21日前已将被占用资产全部腾空、收回。
（3）市疾控中心医疗设备、办公用具未登记固定资产账
整改情况：已整改。市疾控中心已补登记固定资产账。
（4）工业园区管委会、疾控中心未开展固定资产清查盘点工作
整改情况：已整改。工业园区管委会、疾控中心均已完成固定资产清查盘点工作。
（5）市疾控中心、原市委老干部局固定资产账账不符
整改情况：已整改。市疾控中心、原市委老干部局均已
完成固定资产清查工作，做到账账相符。
（6）工业园区管委会、供销社等4个部门（单位）固定资产账实不符
整改情况：已整改。4个部门（单位）已对固定资产进行清查，办理相应手续，确保固定资产账实相符。
（7）市直机关党工委、原市委老干部局等4个部门（单位）固定资产损坏未及时处置
整改情况：已整改。4个部门（单位）的损坏资产已按要求进行处置。
6．项目管控薄弱，成本核算失管
（1）工业园区管委会、供销社等5个部门（单位）实施的7个工程项目未按实际结算，多支付工程款计17.27万元
整改情况：已整改。5个部门（单位）实施的7个工程项目已追回多支付的工程款17.27万元，相关责任人已被市纪委问责。
（2）工业园区管委会、疾控中心、文体旅游局等3个部门（单位）实施的5个项目结算未送市财政投资评审中心审核
整改情况：部分整改。工业园区管委会、文体旅游局等
4个项目已送市财政投资评审中心审核；市疾控中心1个项目因施工单位部分材料未收集完整，目前尚未送审。
（3）市水利局小型水利设施维养项目工程预、结算未经市财政投资评审中心审核
整改情况：已整改。市水利局已督促项目负责股室严格按照项目管理办法做好项目预、结算审计的送审工作。
（4）市疾控中心公共卫生综合楼附属工程项目先实施后签订施工合同
整改情况：已整改。市疾控中心2025年8月制定工程管理细则，今后严格履行工程项目基本建设程序。
（5）工业园区管委会登榜产业园排水工程未在规定时间内签订合同及提交履约担保
整改情况：已整改。工业园区管委会强化合同签订跟踪和履约保证金的监督管理，严格落实履约保证制度。
（6）市文体旅游局市民文体中心项目预算在招标前未经市财政投资评审中心审核且建筑面积超过批复规模未重新审批
整改情况：已整改。该项目于2024年10月18日重新申请立项批复，2024年11月12日市发改局已对初步设计及投资概算进行批复。
（三）经济责任审计及自然资源资产审计情况
1．收入收缴不规范不及时
（1）市景弘公司未及时收取租金17.59万元
整改情况：已整改。市文体旅游局2024年7月8日已将市景弘公司收取的租金17.59万元上缴国库。
（2）市残联未严格按合同约定向漳平宏爱医院有限公司收取租金
整改情况：已整改。市残联今后将严格按照合同和补充协议收取租金。
（3）市少体校工作人员私自截留运动员伙食费
整改情况：已整改。市少体校已收回截留的伙食费，并于2024年9月出台管理制度，相关责任人已被市监委问责。
（4）和平镇原镇干部辞职违约金10.1万元收入未上缴国库
整改情况：已整改。和平镇政府2025年11月4日已将违约金10.1万元上缴国库。
2．专项资金管理存在薄弱环节
（1）和平镇革命老区转移支付资金205万元未及时安排使用
整改情况：部分整改。和平镇政府2025年11月4日已拨付安排30万元，剩余175万元正积极筹措资金，确保尽快拨付到位。
（2）和平镇政府未足额发放“一革命四行动”补助资金44.8万元
整改情况：未整改。和平镇政府正积极筹措资金，确保尽快发放到位。
（3）溪南镇写生活动专项资金支出把关不严
整改情况：已整改。溪南镇已规范活动费用标准，今后加强财务审核。
3．内部管理存在漏洞
（1）市少体校以购买奶粉的名义套取现金9.11万元
整改情况：已整改。已暂停教练员、运动员营养品发放，相关人员已被免去负责人职务。
（2）市疾控中心自行调整津贴发放标准
整改情况：已整改。市疾控中心2025年7月起严格按标准发放岗位津贴。
（3）市疾控中心聘用临时人员未履行审批程序
整改情况：已整改。2025年10月30日已办理相应审批手续。
（4）市应急局应急物资管理不到位
整改情况：已整改。市应急局2025年4月出台应急物资、装备管理制度，按项目和用途分类存放；2025年8月起由第三方对物资进行维护保养，确保物资、装备在适用状态。
4．落实中央八项规定精神不到位
（1）和平镇无依据发放春节值班伙食补贴0.65万元
整改情况：已整改。和平镇政府已于2024年11月29日收回春节伙食补贴0.65万元。
（2）市应急局违规使用社会团体车辆
整改情况：已整改。市应急局对干部违规使用曙光救援队车辆并报销差旅费进行清退，共清退320元。
5．项目建设实施管理不规范
（1）市疾控中心拆分工程项目规避办理标后变更审批及预结算评审
整改情况：已整改。市疾控中心今后严格按照工程项目相关规定执行。
（2）市少体校实施的器材采购项目及服装采购项目投标人涉嫌围标串标
整改情况：已整改。市少体校已制定物资采购及验收管理制度，今后聘请专业有资质并熟悉体育器材采购类目的第三方机构对招投标程序及采购单价进行审核把控。
（3）超额支付监理费2.6万元
整改情况：已整改。市水投公司2024年10月18日已扣回超额支付的监理费2.6万元。
（4）溪南镇、和平镇部分工程未按规定办理标后造价变更手续，且工程结算未送有权部门审核
整改情况：部分整改。溪南镇下林民兵仓库旧址南洲书院修缮因造价变更无法按照合同结算，已被施工单位起诉，目前正在进行调解；和平镇乡道Y070线公路工程计划于2025年12月底前完成结算。
（5）溪南镇、和平镇部分工程项目未验收先交付使用
整改情况：部分整改。溪南镇Y044、Y047线水毁修复工程已于2025年3月13日完成项目验收，目前在整理材料，等待出具质量监督报告；和平镇C213工程计划于2025年12月底前完成验收结算。
6．项目建设资金管理不严，造成损失浪费
（1）市水投公司实施的工程造价咨询服务费超概算控制价14.86万元
整改情况：已整改。市水投公司今后将对水利项目进行全生命周期管理，逐级严格把关审核合同价格、内容。
（2）市景弘公司项目重复实施造成资金浪费6.49万元
整改情况：已整改。市文体旅游局2014年12月制定项目管理制度，注重项目整合，避免损失浪费。相关责任人已被市纪委问责。
（3）市少体校涉嫌存在部分采购物品单价偏高的问题
整改情况：已整改。市少体校2024年10月30日已追回部分采购物品单价偏高的差额费用1.38万元。
7．耕地保护责任落实不够有力
（1）和平镇部分高标准农田未耕种粮食作物
整改情况：已整改。和平镇督促种植业主进行垦复，已完成整地，将进行种植水稻。
（2）和平镇部分耕地存在“非农化”“非粮化”及“抛荒”现象
整改情况：已整改。和平镇菁坑村省属粮食储备库附近、长垅农家乐、和春后坑等地块均已完成复垦。
（四）财政财务收支审计情况
1．市妇联挤占挪用专项资金4万元
整改情况：已整改。市妇联今后将严格按照专项资金的
用途使用专项资金，提高专项资金的使用效益。
2．市妇联绩效奖金和原奖励性补贴未清退到位
整改情况：部分整改。市妇联针对未清退的补贴将逐年从退休人员生活补贴中扣回。
3．市移民发展中心向已死亡人员发放直补资金
整改情况：已整改。市移民发展中心已于2025年4月27日追回多发放的直补资金0.75万元。
4．市移民发展中心结余资金未统筹安排新的移民项目
整改情况：已整改。市移民发展中心已将结余资金统筹安排至新的移民项目。
5．市移民发展中心未及时组织完工项目竣工验收
整改情况：已整改。已组织对西园镇农村交通、南洋镇梧溪村村容改造等8个工程项目竣工验收。
（五）政府投资建设项目审计情况
1．教育项目建设和资金管理使用审计情况
（1）基本建设程序履行不到位
整改情况：已整改。漳平二中、城北幼儿园今后将严格执行基本建设程序，按规定审批初步设计及概算，工程预算按规定送审；漳平二中已对施工方下发结算《通知函》；城北幼儿园于2025年1月7日完成结算。
（2）工程款支付把控不严
整改情况：已整改。漳平二中已于2024年11月收回多支付的材料检测费、工程款19.94万元（含取费）。
（3）二中改扩建项目财务核算管理不规范
整改情况：已整改。漳平二中已于2024年8月26日将360.87万元费用列入“在建工程”科目核算。
2．医养康复中心项目专项审计调查情况
（1）基本建设程序履行不规范
整改情况：已整改。市医院今后将加强项目投资控制，严格履行程序，按程序取得项目各项审批文件，及时编报竣工财务决算。
（2）招投标管理执行不力
整改情况：已整改。市卫健局将完善招投标管理和监督机制，严格审查招标文件。
（3）款项支付把关缺位
整改情况：已整改。市医院审计期间已收回多支付的各项费用870.91万元。
（4）工程建设管理不严格
整改情况：已整改。市医院今后将严格按照合同对分包工程承包方进行把关，同时严格执行履约担保制度。
（5）资产管理和运营薄弱
整改情况：已整改。市卫健局将菁和源康养中心闲置的4#楼纳入运营管理统一招标，于2025年9月19日完成公开招标；审计期间2024年11月29日已收取经营收入分成款23.32万元，今后将及时收取租金。
3．市财政投资评审中心2024年度工程项目审核结果质量专项审计情况
（1）部分项目审核结论依据不足
整改情况：已整改。市财政投资评审中心已发函相关项目的建设单位，要求建设单位重新核对数量和单价，结算时根据建设单位确认的签证、施工过程影像等作为依据据实调整。
（2）部分主材价格的审核调整无询价记录，且未采用经询价后的合理低价
整改情况：已整改。市财政局2025年4月制定《漳平市财政局雷速体育直播进一步规范财政投资评审中有关建设项目价格信息缺项材料选用定价规则的通知》。
（六）国有企业审计情况
1．资产管理不力
整改情况：部分整改。赤洋采育场与漳平市天宁竹业专业合作社签订《终止协议书》；租金问题目前市法院处于审查阶段，林场将密切跟踪市法院办理情况。
2．财务收支不合规
整改情况：部分整改。天台山国有林场经请示市财政局已将结余资金61.68万元用于松材线虫病防治费用；针对林木资产竞价款、股权投资收益及林地使用费未能收取的问题，天台山国有林场（天台林业公司）将与富山工业园区、农正公司沟通协调，同时多次向市法院提交《执行申请书》，目前已立案，将持续跟进整改情况；天台山国有林场发函至福建省永安林业（集团）股份有限公司要求分配利润，永安林业公司回复暂不分配。
3．内部控制不规范
整改情况：已整改。天台山国有林场2025年2月制定“三重一大”决策制度和退休、下岗人员住房安置和管理方案。
4．工程管理不严格
整改情况：已整改。天台山国有林场2024年11月1日已追回多支付苗木款1.46万元；今后严格按规定报送市财政投资评审中心审核。
三、下一步工作计划
下一阶段，全市审计工作将继续在市人大常委会的有力监督下，严格按照《国务院雷速体育直播加强审计工作的意见》《中共福建省委审计委员会办公室 福建省审计厅雷速体育直播印发审计整改督促检查管理办法的通知》（闽委审办〔2025〕31号）、《中共漳平市委审计委员会雷速体育直播建立八项机制提升审计整改成效的通知》（漳委审〔2020〕1号）和《中共漳平市委审计委员会雷速体育直播建立“三提”工作机制提高审计监督效能实施意见的通知》（漳委审〔2022〕2号）等相关要求，狠抓审计发现问题的整改落实。
（一）全方位纵深推进审计监督全覆盖。全面落实习近平总书记雷速体育直播审计工作的重要讲话重要指示批示精神，积极构建与新时代审计监督服务新格局，准确把握审计全覆盖形式与内容、数量与质量、“治已病”与“防未病”的辩证统一，围绕上级党委、政府决策部署和本级中心工作，聚焦重大问题、关键问题、典型问题，针对重点区域、重点领域、重点单位加大监督力度，密切关注和揭示群众身边的微腐败、政绩观偏差造成的损失等问题，以重点监督带动全面监督，切实形成常态化、动态化震慑，以高质量审计监督助力打造闽西南开放包容的活力城市。
（二）多维度抓实整改跟踪指导协同发力。持续落实《中共漳平市委审计委员会雷速体育直播建立八项机制提升审计整改成效的通知》《中共漳平市委审计委员会雷速体育直播建立“三提”工作机制提高审计监督效能实施意见的通知》《提升审计整改成效跟踪检查管理规定》等制度，发挥审计整改“约谈制”效应，不断提高审计整改率和审计整改质量；持续开展审计整改“回头看”工作，按立行立改、分阶段整改、持续整改等三种类型对审计查出问题进行分类，跟踪检查审计发现问题的整改情况，进一步推动审计整改进度，不断提高审计整改实效。
（三）多措并举推动审计成果运用贯通协同。充分发挥审计委员会办公室平台作用，持续推进审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察等各类监督的贯通协同，打好监督“组合拳”。同时，着力推动整改成效转化为治理效能。推动审计成果运用贯通协同，共同彰显党全面领导下监督体系的权威 高效。以审计委员会成员单位协调推进机制和经济责任审计工作联席会议制度为抓手，推动审计成果运用更加顺畅、权威和高效。
漳平市人民政府
2025年11月14日
（此件主动公开）
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